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加国业主留意 易被税局查的10种情况

导读:如果你的公司雇佣家庭成员,则应该按照公司正式雇员一样给家庭成员发薪水和进行薪水扣款(payroll deductions),并保留记录以防CRA复查。在“商业及个人活动” T2125申报表中, “其他费用”的申报一定要谨慎,大笔款项会引起CRA警觉

随着加拿大中小企业(包括自雇人士)数目及业务不断增长,联邦税务局也加强了对这一群体的查税。联邦财长费拉狄(Jim Flaherty)早前透露,今年税务局的追讨逃税目标至少是5亿元。无独有偶,联邦税务局发言人Sam Papadopoulos也透露,他们将会对逃税机会率高的行业、业主或个人的报税进行审查。 

现金交易的行业易受审查

按照税务局的工作程序,在报税截止日过后,将通过电脑系统对上报税表进行分析,发现异常者,根据具体情况进行核查。一旦发现偷税漏税现象并审查核实后,税务局必严厉处罚。

税务律师Dale Barrett表示,一些现金交易的行业是税务局重点关注的对象,例如娱乐、建筑、装修、珠宝、修车行、便利店、创业新公司、自雇人士、职业服务和谘询公司业务等。

此外,税局还会派出“暗探”化装成顾客,走访一些容易接受现金交易的行业。如果商家有劝说顾客交纳现金则免HST的举动,则将当场被抓。

易被税局查的10种情况

统计显示,90%被税务局审查的公司、业主或个人最后向税务局缴纳更多的税(即被追缴税款),而一旦查出问题,将被税务局将会长期关注。因此,业主应该尽量避免被税局检查。

《环球邮报》的专家指出,有10种状况最容易被税务局检查:(1)与行业水平(如毛利和利润等)相距甚远,(2)应酬、促销、办公和维修保养费费用过高,(3)某个款项与往年差异太大,(4)费用项目或金额异常,(5)高收入者,(6)费用与收入之比急剧上升,(7)有销售而不收GST,(8)经常晚报或晚交税,(9)长年报亏损,(10)被举报偷税或漏税。

该专家表示,作为投资、生意或自雇,开始1-2年亏损属正常。但长期连年亏损,可能会引起CRA关注。CRA有警戒线,对不同行业在不同地区的经营、盈利水平都有统计。此外,CRA在审查企业报税时,商业和个人开销将是核查的重点之一。业主报税时一定要把商业和个人开销费用分开,一笔商业开销要有凭有据。对于什幺开销可以纳入商业开销范围、什幺不能,CRA都有明确的规定。

费用扣除要合理。所扣除的项目一定要与收入相关、合理,有凭有据。如果差旅费或娱乐费用过高,一定会引起税务局的注意。路程费用申报,要有行程的证明(如酒店住宿收据或机票等)、公里数和日期等记录,越详细越好。

如果你的公司雇佣家庭成员,则应该按照公司正式雇员一样给家庭成员发薪水和进行薪水扣款(payroll deductions),并保留记录以防CRA复查。在“商业及个人活动” T2125申报表中, “其他费用”的申报一定要谨慎,大笔款项会引起CRA警觉。

其他注意事项

1. 报税时应避免含糊其辞的销售收入估算,只有在没有收据记录的万不得已的情况下才使用,免给税务局造成“制造数据”印象,从而增加审查机会。

2. 房贷的利息而不是房贷的本金可以用来作为家庭办公室的开销费用(home office expenses),并按照办公室面积占住房总面积中的百分比率进行申报。

3. 在“商业及个人活动” T2125申报表中,“其他费用”的申报一定要谨慎,大笔款项会引起税务局警觉。

4. 税务局规定,30000元以上的发票(invoice)必须注册和申报HST/GST/PST。否则,会受到税务局的税务审查。

5. 与其他纳税人相比,高收入者将有较大可能成为税务局的“报税审查”对象,特别是医生、健康顾问和牙医等高收入者。

6. 如果自己发现公司或个人报税有简单而直接的小错误,你可以直接与税务局联系并改正。如果错误严重,你需要向税务专家谘询应对解决的办法,以免公司的业务和发展受到影响。

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