加拿大养老体系详解之退休金（CPP）

加拿大退休金计划始于1966年。设立的目的是为保障供款人在年老退休时，或者因伤残而失去工作能力或去世时，他本人及其家人不致陷入经济困境。这是一个集合了由雇员、雇主、自雇人士的供款及加拿大退休金计划投资基金所投资的收益。除魁北克省外，在加拿大其他各省均有实行。

无论受雇或自雇人士，都必须将所赚取的工资的一个百分率供给退休金计划。雇员供多少，雇主亦要供同样数目的款项入雇员的退休金计划户口内。如果是自雇人士，就要自己负担全部的供款。供款越多或年期越长，则将来可领取的退休金金额会愈高。

退休金供款的年期，最早是1966年一月一日或供款人年满十八岁便可以开始供款，而直至领取退休金前一个月或满70岁为止。过了70岁便不需要再供款于加拿大退休金计划。

加拿大退休金计划制定最低及最高的供款工资，只有在这範围内的工资才需要供款。最低供款的工资冻结于年薪 $3500，而最高的供款工资于每年一月份调整，于2006年，最高供款工资是年薪$42,100。如你的工资超过$42,100，则超过的数目不用供款于你的退休金计划内。

每位参加加拿大退休金计划的人仕都有其供款年期(Contributory Period) ，这供款年期是指你一生可供款于这计划的年期，是由你十八岁开始或自1966年一月一日开始直至你领取退休金或年满七十岁或去世为止。当你申请加拿大退休金时，这供款年期的多少会用作计算你可领取的金额。为保障申请人能获得较高的退休金，部份的供款年期可扣除出来(Drop out) ，例如

? 你要照顾七岁以下的子女而要停止工作，这段时间可从供款年期中扣除出来。详情可参阅www.sdc.gc.ca
? 领取加拿大伤残退休金期间
? 在你供款年期内，百份之十五的低收入年期可扣除出来

曾经供过加拿大退休金的人士都会有一个供款纪录。而这个纪录是以个人及其工咭号码登记及储存的。每隔若干年，供款人就会收到一份供款纪录，让他知道总共供了多少退休金。收到后如发现有错漏，应立即通知人力资源及社会发展部入息保障办事处(1-800-277-9914)作出更正。如果有需要，亦可要求每年发一张供款纪录书给你。

加拿大退休金计划包括以下几种福利 ：

(1) 一般的退休金 ：是按月给60岁或以上的退休人士。
(2) 伤残津贴 ：是按月给65岁以下的伤残人士及他们要供养的子女。
(3) 遗属津贴 ：是包括有一次付款的死亡津贴金及以后按月发给在生的配偶或同居伴侣及所供养子女的津贴。

当你领取加拿大退休金时，你可与配偶或同居伴侣﹙同居至少一年﹚分享你所得的退休金(assignment or pension sharing) ，详情可参阅网址www.sdc.gc.ca。

但当你与配偶或同居伴侣分开或离婚，你们一起生活时所供的退休金供款会被平均分配给对方(credit splitting) ，不管另一方是否有参加加拿大退休金计划，详情可参阅网址www.sdc.gc.ca。

由2000年七月叁十一日起，同性同居伴侣与异性同居伴侣也能享有同等的权利和福利。同居伴侣(Common-law partners)的定义是指两人，不论性别，己形同夫妇起居住及生活一年或己上。因此，同性伴侣也可合资格申请Pension Assignment 及Credit Splitting。如同性伴侣要申请Credit Splitting，其分居日期必须在2000年七月一日或以后。申请时必须签署一份声明书，并提供同居关係的証明，例如联名报税表、遗嘱或保险証明书等。

如何申领加拿大退休金 以及领取金额和条件限制

退休金是加拿大退休金计划之下的一种社会保障，使年老人士于退休后，仍然获得收入，不致于其本人及家人的经济陷于困境。

申请领取退休金的人士，必须符合以下资格：
(1) 曾经在加拿大工作及供过退休金供款
(2) 年龄在65岁或以上
(3) 如你选择在60至64岁之间领取退休金，必定要在开始领取退休金这个月

及上个月底前，完全或大部份时间停止受雇或自雇工作。意思即是你的收入不能超过现时65岁退休人士可领取最高的退休金金额。

退休金是不会在你退休后自动发给你，你必须向加拿大人力资及社会发展部的入息保障办事处申请,除非你已经正在领取伤残退休金，就会在你65岁时自动改领一般的退休金。

计算退休金的金额是根据你在供款的年期内曾供款多少及多久而决定，塬则上，供款愈多及年期愈长，则将来可领取的退休金金额会愈高。领取的金额是你的供款年期平均每月退休金供款入息的25%。此外， 领取退休金时的年龄也会响你可领取的金额。退休金一般是65岁时领取，但如果你年龄在60至64岁之间，而完全或大部份时间已停止工作，则可提早领取。同样，你也可选择延迟领取退休金，但最迟只可延至70岁,其分别如下：

(1) 选择在65岁领取退休金的人士可在65岁生日后的一个月开始领取退休金。 领取的金额是你的供款年期平均每月供款收入的25%。你不必在开始领取退休金后便停止工作，只是不再需要供款给加拿大退休金计划。退休金金额是会每年按生活指数而调整的。

(2) 选择在60岁至64岁间领取退休金的人士，所得的退休金金额会少过选择在65岁时应领取退休金的数目，每早一个月则少领0.5%。举例来说，在65岁应得100%退休金，但如果在60岁时退休，即在65岁前60个月退休并领取退休金，金额会每早一个月少0.5%，提早60个月则一共少了30%，所得的金额只有65岁时领取的70%。又举例如果在63岁时退休并申请退休金，即在65岁前提早24个月领取，便会少12%，所得的金额是65岁时领取的88%。选择提早领取退休金的金额是不会在65岁时自动调整回65岁退休时应得的数目，但你领取的年期已比在65岁时领取较长。另外，选择在60至64岁之间领取退休金，在领取这个月及上个月底前，必定要完全或大部份时间停止受雇或自雇工作。同样，当开始领取退休金后，就不需要再供款给加拿大退休金计划。而每年随着生活指数的改变，退休金的数目亦会作出适当的调整。

(3) 选择在65岁至70岁之间领取退休金的人士，所得的退休金金额是会比在65岁时领取的应得数目为多，而每迟一个月则多0.5%。举例来说，在65岁时领取退休金应得100%，但如延到67岁才领取，即在65岁后24个月，每迟一个月可多领0.5%，24个月则多了12%，所得的金额是65岁时领取的112%。又举例如果在70岁才领取退休金的话，即65岁后的60个月，金额便比65岁时领取多出30%。选择在65岁之后领取退休金的人士是不用停止工作，一旦开始领取退休金，是不用再供款给加拿大退休金计划。同样所得的金额是会按生活指数而调整的。退休金最迟于70岁时申请，如你在70岁之后才申请，金额是会与70岁时申请一样。因为任何人士过了70岁后，不论是否已领取退休金或继续工作，也不能再继续供款给加拿大退休金计划。

申请退休金的人士可在其计划开始领取的日期前6个月递交申请表，若你迟交申请表，在某些情况下， 加拿大退休金计划会补回前12个月的退休金给你。表格可向你居住地区的加拿大人力资及社会发展部入息保障办事处索取或致电1-800-277-9914。你也可以从其网址www.sdc.gc.ca下载表格。填妥表格后，连同有关的加拿大身份証明文件寄回入息保障办事处，地址附于表格内。如你附上証明文件的影印本，必须由指定的专业人仕认证。

不论选择在60岁至70岁之间任何一个年龄领取退休金的人士，都可以在领取退休金首六个月内申请退出，只要用书面提出要求并归还全部已领取的款项。如果在领取退休金首六个月的期间仍继续工作，则还要补供退休金供款。

退休金是按月以支票寄给你或自动转账存入你指定的户口内，通常是每月最后的叁天内收到金额，就算申请人并非在加拿大居住，也可以一直领取退休金，直至去世为止。

当你领取加拿大退休金时，你可与配偶或同居伴侣﹙同居至少一年﹚分享你所得的退休金(assignment or pension sharing) ，详情可参阅网址www.sdc.gc.ca。

但当你与配偶或同居伴侣分开或离婚，你们一起生活时所供的退休金供款会被平均分配给对方(credit splitting) ，不管另一方是否有参加加拿大退休金计划，详情可参阅网址www.sdc.gc.ca。

由2000年七月三十一日起，同性同居伴侣与异性同居伴侣也能享有同等的权利和福利。同居伴侣(Common-law partners)的定义是指两人，不论性别，己形同夫妇一起居住及生活一年或己上。因此，同性伴侣也可合资格申请Pension Assignment 及Credit Splitting。如同性伴侣要申请Credit Splitting，其分居日期必须在2000年七月一日或以后。申请时必须签署一份声明书，并提供同居关係的証明，例如联名报税表、遗嘱或保险証明书等。

Canada Pension Plan 面临的问题和分析

加拿大的养老金(Canada Pension Plan)，简称CPP，是一种当你工作时从你的收入中扣除一定比例，到退休以后再领取一定金额的社会保障体系。目前的供款比例是4.7%，也就是你税前收入的4.7%将被扣掉作为CPP供款，另外雇主还要为你支付一份另外4.7%也进入CPP帐户，如果你是自雇，对不起，你得把税前收入的9.4%交到CPP中去。

不过和有些人想象的不一样，工作时这CPP的供款并不是进入了你自己的专用帐户，退休以后领取养老金也不是从个人专用帐户去领取的。CPP制度就象一口大锅，工作的人从收入中扣除一定比例放到这口锅中，领取的人再从这锅中分摊，当然分摊的多少和你供款的多少是有关的。需要注意的是，这往锅里投入和从锅里支取有一个比较长的时间差，而且通常来说投入的时间比领取的时间长。

举个例子说明这系统的运行：假设今年有1000万人往这锅里投入，每个人投1000块，而目前从这锅里领CPP的人有100万，那么今年每个领CPP的人可以领1万块，平均每个月800多。在这个例子中，没有计算每个人投入的比例不同和领取的比例不同的问题，不过只要把CPP中的每一块钱看成一个人的，也可以处理成每个人相等份额的数学模型。

简单的看，似乎这CPP不应该出问题，有人投入有人支取，能保持平衡。不过这样的制度有一个致命的缺陷，就是无法对付人口老龄化和人口负增长的问题。还看上面那个例子，由于人口老龄化，寿命普遍延长，30年后(我们这些移民大多数要到那个时候才开始领取CPP)，可能每年还是有1000万人在往CPP里面供款，但却有2000万人在领取，没办法，粥还是那么多，只好领取的人大家都委屈一点，每个人领5000，每个月只有400多一点了。如果再考虑上人口负增长的问题，也许到时候往CPP供款的人只有800万了，那么领取的人每个月就只能领到300多了，这可怎么活呀?

怎么解决这个问题?加拿大政府想到了一个好办法：移民!加拿大面积比中国还大一点，人口却比中国的一个小小直辖市—-重庆还少一点，可利用的资源还比较多，增加人口对于自然资源的需求至少相对长一点的时间内还不会有问题。因为移民来的都是相对比较年轻的人，在几十年内他们都将只往CPP这口锅里扔钱而不会取钱，所以矛盾立即大大缓解，是加拿大政府有时间来慢慢解决问题。

由于人口在逐渐老龄化，所以加拿大需要的移民数量一直在不断提高，本地大报上曾经登载过一些专门研究机构的研究结果，说到2015年加拿大每年需要65万移民才能保持平衡。可是这移民数量不是可以无限扩大的，说得不好听一点，其实这不过是一个拆东墙补西墙的办法。几十年后又怎么办?解决这个问题的另外一个办法就是提高CPP的供款比例，这个加拿大政府也想到了，并且也已经开始两条腿走路了，2001年的CPP供款率是8.6%，到2002年提高到了9.4%(被雇的话自己交一半雇主交另外一半)。

就是采取了上面这些措施，还是无法从根本上解决这CPP体系的缺陷，所以现行CPP体系有极大的机会出现问题，即使不崩溃，大家到时候从中能拿到的也很少了。

其实加拿大政府心里是很清楚这一点的，这就是他们为什么推出RRSP(Registered Retire Saving Plan注册退休储蓄计划)的根本原因。你可以开一个RRSP帐户，每年允许你把前一年earned income的18%存到这个帐户里面，这样你当年就不用为这一笔钱交税，因为加拿大的税率高，所以这样你可以节省不少钱，收入越高，这节省税的效果就越明显。

另外，这RRSP还有一个很大的好处，就是你RRSP帐户里的资产增值是不作为你当年收入交税的，这样你每年投资的基数都可以增长得快一些，短时间可能看不出来效果，时间一长其与每年都把资产增值拿去交税剩下部分做再投资的结果相差很远!举个简单的例子，假如你RRSP帐户里有10000元，假设投资年回报率是10%的话，那么30年后，你的RRSP帐户中将有 10000*(1+10%)**30=$174494.02;但如果你不把这笔钱放到RRSP中，而是放到银行做存款，同样假设银行给你10%的利率，但由于利息要作为普通收入交税，如果你的收入比较高，你的边际税率是40%的话，那么你那10%交税以后就只剩下6%可以继续做投资，30年下来，你的投资将增值为 10000*(1+6%)**30=$57434.91，两者差距高达11万元以上!加拿大政府为什么要给RRSP这么高的税务优惠?

说白了，就是大家的养老以后自己多想办法存点钱吧!

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Canada Pension Plan政府官方FAQ:

什么是加拿大退休金计划?

加拿大退休金计划是一项联邦政府计划，该计划向供款人及其家属支付退休金、伤残津贴、遗属养恤金、死亡抚恤金以及子女抚养费。

加拿大退休金计划可提供叁种福利金：

? 伤残津贴
? 遗属养恤金，包括：
o 一次支付的死亡抚恤金;
o 向已经去世的供款人的配偶或同居伴侣按月支付遗属养恤金，
o 向已经去世的加拿大退休金计划供款人的受抚养子女按月支付子女抚养费。

谁是加拿大退休金计划的供款人?

凡是年龄超过18 岁且每年的薪酬超过3,500 加元(个别情况除外)的加拿大居民，都是该计划的供款人。魁北克省为本省从业人员制定了一项独立的计划，称为魁北克省退休金计划。
供款人向加拿大退休金计划提供的储金从其工资中直接扣除。
居住在塬住民保留地的印第安人从业人员，即使其雇主不愿加入加拿大退休金计划，也可以自愿填写申请表，加入该计划。

谁可以领取加拿大退休金计划的各项福利金?

? 年龄至少满65 岁的加拿大退休金计划供款人，
? 年龄为60 至64 岁且符合某些要求的加拿大退休金计划供款人。

伤残津贴:

? 符合某些要求的加拿大退休金计划供款人及其子女。供款人必须由于严重且长期持续的伤残而不能从事任何正常工作。

遗属养恤金:

? 如果已经去世的供款人向加拿大退休金计划缴纳供款的时间长度达到最低期限，其配偶、同居伴侣、子女则可领取遗属养恤金，或将该福利金归入其财产。

如果我在其他国家生活或工作过怎么办?

如果加拿大政府与你曾居住过的国家签有社会保障协议，你就可以得到加拿大退休金计划的各项福利，同时还可以领取另一个国家的福利金。

我能够从加拿大退休金计划得到多少福利金?

确切的金额取决于你向加拿大退休金计划供款的数额和时间长短，还取决于你决定领取退休金时的年龄。

我如何申请加拿大退休金计划的各项福利金?

你必须填写申请表。申请表只有英文和法文两种文本，而且必须用英文或法文填写表格。申请表可以从servicecanada.gc.ca 网站得到，也可以向当地的加拿大服务部办事处索取。加拿大服务部办事处有经过全面培训的工作人员，可随时帮助你找到你所需要的关于加拿大政府各种计划和服务项目的资讯。

我应该在什么时候申请加拿大退休金计划的各项福利金?

你应该在想要开始领取福利金的至少六个月之前提出申请。

我怎样得到更多相关资讯?

为了便于查阅，这里提供的简体中文资讯只是一般性资讯。有关计划和服务项目的完整和正式资料只有加拿大两种官方语言版本，即英文本和法文本。即使你不能肯定自己是否可以得到加拿大退休金计划福利金，你还是应该提出申请。如果你想查询关于加拿大退休金计划的更多详情以及申请福利金的具体办法，请浏览 servicecanada.gc.ca 网站，或拨打以下免费电话：

英语：1 800 277-9914 法语： 1 800 277-9915 打字电报 (TTY): 1 800 255-4786