解读雇主提供的退休金：注册退休计划(RPP)

 

今天我们来谈谈雇主提供的退休金 – 注册退休计划(Registered pension plan)。通常，加拿大的打工者都愿意去政府或是大公司打工，这其中的原因除了大公司工作相对稳定，说起来好听以外，很重要的一个原因是大公司一般都会为员工设立注册退休金RPP。

 

据统计，在加拿大，只有三分之一的公司为员工设立注册退休金。也就是说，这部分公司将帮助他们的员工储存退休金。具体来说，你可以从自己的工资中扣出一部分钱供到RPP里面去，你的雇主也会往里面供钱，这些钱投资所产生的收入在RPP中是免税的，只有等到你退休取钱时，你才需要上税。RPP一般又分成两种类别：Defined benefit plan(简称DB)和Defined contribution plan(简称DC)。

 

如果你的雇主提供的是DB, 那么你退休后会根据事先规定的公式领取终生退休金，你的雇主有义务保证你可以如数收到你的退休金。那么，你退休金的多少是怎么计算的呢？计算公式各个公司会有所不同。举个例子说，我以前工作的银行是这样计算的：你退休前五年的平均年薪x 0.02 x 你在该银行的服务年数。也就是说，如果你退休前五年的平均年薪是10万加币，你在银行干满了40年，你退休后就可以从银行的RPP中拿到每年8万加币的退休金。听起来还是不错的。

 

如果你的雇主提供的是DC计划，你退休后可以拿到的退休金的多少取决于你在工作时供入的数额的多少，你的雇主给你供入的数额，以及这些钱投资所产生的回报。按照规定，你的雇主至少应该为你供入你的工资的1%，当然，好的雇主一定会给你多供。DC和DB 最大的区别是: DC由雇员自己承担投资的风险，而DB，因为雇主保证在你退休后按照事先规定的公式给你退休金，投资的风险就由雇主承担了。近些年，因为雇主不愿意承担市场波动的风险，越来越多的公司将DB改成了DC，由雇员自己去承担投资的风险。

 

因为没有RPP的加拿大人只能靠RRSP来积累额外的退休金，为了公平起见，给RPP的供款是要占你的RRSP额度的。在你的T4表格上有一个Pension adjustment(退休金调整)的科目，当你报告给税务局后，你的RRSP抵税额度就会相应地降低。在你离开上一个雇主时，如果你曾经给RPP供款，你的雇主会在你离职那个季度结束后的60天以内给你发一份T10，上面告诉你Pension adjustment reversal(退休金反向调整)的数目。这个一般是因为在过去的那些年里，你的Pension adjustment报告得太高了，以致你的RRSP的抵税额度太低而造成的。在你离职时，你的前雇主有义务将其调整过来。

 

最后要指出的是，当你离开你的雇主时，你在这家公司的RPP不能取出，而是必须用来今后为你提供退休收入。这个时候，你有三种选择：

 

将这个RPP并入你的新雇主的RPP

 

将这个RPP就留在那里，等你退休以后从这个公司领取退休金

 

将钱转入locked-in retirement account ( LIRA), 50岁以后你就可以从这个账户中提取退休金了。