详解加拿大政府的三层退休保障制度

导读：加国政府有三层退休制度，保障国民于退休之后，仍能老有所依。这三层退休制度，包括：养老保障金 (Old Age Security，简称OAS)、加拿大退休金计划 (Canada Pension Plan，简称CPP)、魁省退休金计划 (Quebec Pension Plan，简称QPP) 及注册退休金计划 (Registered Retirement Savings Plan，简称RRSP)。

加国政府有三层退休制度，保障国民于退休之后，仍能老有所依。这三层退休制度，包括：养老保障金 (Old Age Security，简称OAS)、加拿大退休金计划 (Canada Pension Plan，简称CPP)、魁省退休金计划 (Quebec Pension Plan，简称QPP) 及注册退休金计划 (Registered Retirement Savings Plan，简称RRSP)。至于合资格领取退休金人士的遗属、因伤残不能工作者及其子女，也可在此制度下获得资助以维持生计。

养老保障金 (OAS)

OAS（俗称养老金）是加国三层退休制度的第一层，多数国民到65岁，符合 OAS 要求的合法身份和居住条件（如 OAS申请批准时，必须是加国公民或合法居民）便可领取，它更为合资格的低收入长者提供额外福利。OAS 包括：

＊ 保证收入补助金 (Guaranteed Income Supplement，简称GIS)。

＊ 津贴 (Allowance)：发给领取 OAS 者的配偶或同居配偶。

＊ 遗属津贴 (Allowance for the Survivor)：给60至64岁的遗孀或同居配偶。

加国服务部 (Service Canada) 的数据显示，2010年至2011年间，OAS 受惠人数接近650万，总发放金额共约360亿元；估计今年的受惠者将增至680万人。今年1至3月发放最高的个人金额分别为： OAS $540.12；GIS $732.36；津贴 $1,025.73；遗属津贴 $1,148.35。

加拿大退休金计划 (CPP)

CPP及魁省退休金计划 (QPP) 是加国第二层退休制度，两者确保所有供款人受保障。CPP 是一个供款、跟收入有关的社会保险计划，使供款人及其家庭不会因退休、伤残，或死亡而减少收入。

＊ 退休金 (Retirement Pension)：自60岁起可每月领取款项。

＊ 伤残福利 (Disability Benefit)：为合资格的CPP供款人并其附属子女每月提供福利。

＊ 遗属福利 (Survivor Benefits)：给予已过世供款人的遗孀或同居配偶，并附属子女等的福利。

有关 CPP 的精算报告指出，2010年约近四成国民在年满60岁时即申领 CPP，近四分一长者于61岁至64岁间申领，另外近四成人士则于65岁才领取。

加国服务部的数据表示，多年来领取 CPP 及其福利的人数逐年增加，2010年至2011年间，约共540万受惠者，总发放金额近320亿元。估计今年受惠者会增至570万人，每月发放最高的个人金额分别为：CPP $986.67；伤残福利 $1,185.50；遗属福利 $543.80（65岁以下）及 $592（65岁或以上）。

在2011年至2016年间，CPP 将分段进行改革；2011年1月 CPP 首个主要改变，影响65岁后的退休人士。

其他受影响的国民包括：

＊ 刚入职至计划退休的 CPP 供款人

＊ 自雇 CPP 供款人

＊ 60岁至70岁在职并收取 CPP 退休金者（或在魁省外工作却接受魁省退休金者）

＊ 为雇员供款CPP的雇主
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